Mudanças nos impostos sobre o consumo exigem atenção à formação de preços, aos sistemas e à rotina financeira das empresas.
O planejamento de 2027 precisa incluir os efeitos da Reforma Tributária. Para empresários e responsáveis pela administração, o desafio será entender como as novas regras vão afetar os custos, as margens e as operações do negócio.
A adaptação envolve diferentes áreas da empresa. Compras, vendas, faturamento e financeiro precisarão trabalhar em conjunto com a contabilidade para revisar informações e preparar os processos.
O que muda em 2027?
A principal mudança será a substituição do PIS e da Cofins pela Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS), de competência federal.
Também estão previstas a redução a zero das alíquotas do IPI, com exceções relacionadas à Zona Franca de Manaus, e a implantação do Imposto Seletivo, que alcançará determinados produtos e atividades.
O Imposto sobre Bens e Serviços (IBS) terá alíquota inicial de 0,1% em 2027. ICMS e ISS continuarão sendo cobrados, com substituição gradual a partir de 2029 e conclusão em 2033. Isso significa que as empresas terão de administrar a convivência entre os tributos atuais e os novos durante a transição.
CBS de 11,3%: esse será o imposto da sua empresa?
O TCU calculou uma alíquota de referência de 11,3% para a CBS, encaminhada ao Senado, responsável por fixar o percentual. Esse número, portanto, precisa ser acompanhado antes de ser utilizado como alíquota definitiva no planejamento.
Além disso, a referência não representa o percentual efetivamente pago por todas as empresas. O impacto dependerá do regime tributário, da atividade, dos tratamentos previstos na legislação e dos créditos que poderão ser aproveitados.
Aplicar 11,3% diretamente sobre o faturamento ou reajustar os preços nesse mesmo percentual pode levar a decisões equivocadas. A análise deve considerar o conjunto das operações de cada negócio.
E as empresas do Simples Nacional?
O Simples Nacional continuará existindo. As empresas poderão manter IBS e CBS dentro do recolhimento unificado ou optar pela apuração desses tributos pelo regime regular, observadas as condições e os períodos de opção.
Essa definição merece atenção porque pode afetar os créditos tributários e as relações comerciais com outras empresas. A avaliação precisa considerar o perfil dos clientes, as compras, as despesas e a estrutura operacional do negócio.
O que a gestão deve revisar desde já?
Para preparar a empresa, algumas providências devem entrar no planejamento:
- Preços e margens: simular os efeitos dos novos tributos e dos créditos antes de definir reajustes.
- Sistemas e notas fiscais: confirmar com o fornecedor do software as atualizações necessárias e testar a emissão dos documentos.
- Cadastros: revisar a classificação dos produtos e serviços com apoio da contabilidade.
- Contratos e orçamento: avaliar compromissos que avançam para 2027 e seus possíveis impactos financeiros.
- Equipe: alinhar os procedimentos entre compras, comercial, faturamento e financeiro.
Essas medidas ajudam a identificar ajustes antes que eles comprometam a operação.
Planejamento para decidir com segurança
A Reforma Tributária terá efeitos diferentes conforme a realidade de cada empresa. Por isso, acompanhar as definições legais e realizar simulações será essencial para proteger as margens e organizar a transição.
Conte com a Contabens para avaliar os impactos no seu negócio e orientar o planejamento de 2027. Entre em contato com a nossa equipe.
